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旅行社差額征稅,車費可以計入成本嗎?>>旅行社差額征稅，拉著游客旅行（旅游）車費，可以計入成本；辦公用的車費，不能計入成本
旅游業(yè)小規(guī)模納稅人營改增后差額征稅賬務(wù)該怎樣處理>>財稅〔2016〕36號文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》明確：試點納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單
旅行社小規(guī)模納稅人采用差額征收，收入跟成本差額會計分錄怎？使增值稅申報表收入與財務(wù)報>>差額征收可以選擇總額法或者凈額法來會計處理，總額法，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費借，主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）貸，應(yīng)付賬款凈額法借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)
旅行社小規(guī)模納稅人稅率為3%，收到一般納稅人發(fā)票稅率為6%，成本入賬>>按說小規(guī)模納稅人是不可以收增值稅專用發(fā)票的，你可以讓對方給你開增值稅普通發(fā)票。
旅行社小規(guī)模，6月開票35000元，那我該如何做賬？管理員說不是差額征稅，按3%按季申報>>6月開票35000元：借：銀行存款35000貸：主營業(yè)務(wù)收入33980
增值稅用預提嗎?都什么稅需要預提？>>增值稅是對增值部分征稅，具體處理有以下幾種情況：銷售時要根據(jù)銷售銷售收入確認銷項稅，采購時根據(jù)抵扣憑證確認進項稅，如果銷項稅大于進項稅，差額部分繳增值稅，否則不需繳納。
總
一般納稅人繳納增值稅不用計提只需根據(jù)當月實際的銷項稅和進項稅及其他調(diào)整計算當月的應(yīng)繳稅金即可，若應(yīng)繳稅金為負，則留到下月抵扣。
預交稅金用計提稅金嗎？>>不是當月報稅是填入已交稅金，交差額借：應(yīng)交稅金--已交稅金（增）應(yīng)交稅金-增值稅（小規(guī)模納稅人預交）貸：銀存
交增值稅須計提銷項稅額嗎>>根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，對增值稅一般納稅人而言，增值稅核算的確需要計提銷項稅額和進項稅額等，而對于小規(guī)模納稅人而言，則無需計提銷項稅額，只需要在應(yīng)
增值稅是否要計提呢>>不用計提，因為發(fā)生銷售收入的時候，我們就是分開做分錄的。
以一般納稅人17%稅率計算，舉例：主營銷售收入11700元，因為增值稅是價內(nèi)稅，所以，我們用收入除以（100%+17%）才是主營業(yè)務(wù)收入
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